Семинары по НДФЛ, ОНЛАЙН-КАССАМ и Налоговым проверкам 2019 года
30 сентября 2019г. и 01 октября 2019г. НОУ СОЦБА "Аудит-Траст-Обучение" приглашает всех на проводимые семинары по следующим темам:
«НДФЛ, страховые взносы: последние изменения, начисления, отчетность»
«Онлайн-кассы, операции с наличностью в 2019 году. Изменения после 1 июля 2019 года. Практика, контроль»
«Налоговый контроль за налогоплательщиками и налоговые проверки: 2019-2020гг. Что нового?»
Данные темы будут читать приезжие лектора из Владивостока и Хабаровска.
Более подробные программы можете рассмотреть ниже:
I блок. «НДФЛ, страховые взносы: последние изменения, начисления, отчетность»
1. НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты:
•Обзор последних изменений по НДФЛ с 2019 года
•Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы
•Налоговые вычеты: стандартные, социальные, профессиональные. Имущественные вычеты в свете 424-ФЗ от 27.11.2018. Очередность предоставления вычетов. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учетом официальных разъяснений
•Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчетности. Срок, в течение которого можно обратиться за возвратом, и срок, в течение которого необходимо произвести возврат
•Порядок действий налогового агента в случае доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчетах с работниками. О возможности избежать штрафа в случае несвоевременной уплаты НДФЛ, а также при авансовой уплате налога.
•Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ: взаимосвязь норм трудового и налогового законодательства, взаимосвязь дат (ст.ст. 210, 223, 226 НК РФ), спорные вопросы, допустимые варианты
•Налоговый статус физ.лица – рекомендации и возможные изменения.
•Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами: типичные ошибки, судебная практика
НДФЛ 2019 года. Новые формы, новые освобождения от штрафов с 2019 года, новые правила налогообложения при продаже имущества, новые освобождения от НДФЛ:
•Отчетность по НДФЛ: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Спорные ситуации, варианты заполнения, контрольные соотношения
•Решение практических вопросов заполнения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
•Краткая инструкция по заполнению 6-НДФЛ. Особенности отражения «декабрьской» заработной платы, переходящих сумм доходов, сумм больничных пособий, премий, отпускных и т.п. ФНС России об основных нарушениях при заполнении формы 6-НДФЛ.
•О необходимости корректировки показателей 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
•Ответственность налоговых агентов: новое в 2019 году (546-ФЗ от 27.12.2018). Условия освобождения налогового агента от ответственности.
Изменения по НДФЛ с 2020 года:
•Уточнение норм об исчислении НДФЛ. Новые обязанности и отмена старых.
•Другие изменения на 2020 год.
Налог взаимоотношения с самозанятыми для отражения нового вида налогообложения доходов физических лиц (с 2020 года планируется переход большинства регионов страны).
2. Страховые взносы: расчет, уплата, отчетность в 2019 году
•Застрахованные лица: основные категории
•Особенности страхования иностранных граждан, постоянно или временно проживающих на территории РФ. Включение выплат в пользу иностранцев в расчет по взносам. В каких случаях с выплат в пользу иностранцев не исчисляются страховые взносы
•Страховой статус руководителей организации – единственных учредителей (единственных участников общества)
•Объект обложения страховыми взносами. Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика. Отражение в отчетности выплат по трудовому договору и по договору ГПХ, заключенному с одним физическим лицом
•Расчет по страховым взносам. Трактовка налоговых органов о необходимости отражения любых выплат в пользу работников в Расчете по взносам и ее последствия (командировочные, разъездные, оплата медосмотра, проезда в отпуск, мед.страховок и т.д.).
•Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами: спорные вопросы (позиция Минфина России и судебная практика)
•Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами: практика применения ст. 422 НК РФ, требования Минфина России, отражение в отчетности (спорные ситуации)
•Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков: изменение судебной практики
•Отчетность по страховым взносам, представляемая в ПФР: основные требования, типичные ошибки, ответственность. Контрольные соотношения между показателями отчетности: расчет по страховым взносам и СЗВ-М; расчет по страховым взносам и расчет 6-НДФЛ
•Расчет по страховым взносам: отражение корректировок; когда требуется подать уточненную отчетность
Об ответственности за несвоевременное представление отчетных форм (в т.ч. СЗВ-М). Изменения Инструкции по перс.учету и новые формы перс.отчетности. Сверка налоговых и пенсионных структур по показателям представленной отчетности.
Семинар (I блок) будет проходить 30 сентября с 14-00 до 17-00 по адресу: ул. Ленина 69 (территория резиновой фабрики).
II блок. «Онлайн-кассы, операции с наличностью в 2019 году.
Изменения после 1 июля 2019 года. Практика, контроль»
1. Изменения и новые требования в порядке применения онлайн-касс:
•новые правила применения ККТ отдельными категориями пользователей
•новые обязательные реквизиты чеков
•новый формат фискальных данных
•Применение бланков строгой отчетности (БСО) при наличных расчетах в 2019 году. Особенности признания расходов и вычета НДС на основании БСО. Как работать с БСО после 1 июля 2019 года.
•полный отказ от старых форматов БСО
•применение ККТ при всех видах безналичных расчетов с гражданами
•использование ККТ в сфере обязательной маркировки товаров
•применение ККТ вне места расчетов и др.
•применение ККТ при зачетах авансов при оказании услуг – ЖКХ, охраны и систем обеспечения безопасности, образовательных услуг.
2. Специфика применения онлайн-касс:
•применение ККТ с 1 июля 2019 года: безналичный расчет, ККТ при зачете авансов и отгрузке, при встречном представлении.
•при различных способах продаж и оплаты товара (оплата наличными, электронными деньгами, банковской картой, через онлайн-банк, с мобильного телефона и т.д.)
•при оказании услуг
•при онлайн-торговле в 2019 году.
•при развозной торговле
•в случае использования посредника при расчетах
•при использовании бонусных программ, подарочных карт и т.д.
•применение ККТ комиссионерами, агентами.
•применение ККТ вне места осуществления расчета при разносной, дистанционной торговле, услугах ЖКХ, услугах населению с учетом изменений 2019 года.
3. Когда кассу можно не применять вовсе?
4. Повседневные заботы и возможности: обо всем, что Вас волнует. Практические рекомендации:
•выдача бумажного и/или электронного чеков
•работа с персональными данными покупателя (клиента)
•значимые реквизиты чеков
•последствия недовольства покупателя действиями кассира
•коррекция выручки
•регистрация ККТ в налоговых органах (личный кабинет ККТ) с учетом изменений 2018 года
•Ошибки при применении ККТ, механизм исправления. Возврат денег покупателям по новым правилам.
•особенности применения ККТ при удержаниях из зарплат сотрудников денежных средств за товары, работы и услуги.
•оформление возвратов в новой реальности
•поддержание кассы в рабочем состоянии: когда не надо обращаться в сервисный центр.
•случаи блокировки кассы, с которыми можно и нужно справляться самим.
•особенности функционирования фискальных накопителей, о которых нужно помнить каждому работнику.
•отслеживание сбоев в передаче фискальных данных
•оптимальный ежедневный документооборот по кассе.
5. Необходимая информация при применении ККТ:
•Виды деятельности, когда ККТ не применяется. Отсрочка в применении ККТ для ИП без наемных сотрудников до 1 июля 2021 года.
•Применение ККТ в 2019 году (при получении авансов, продаже подарочных сертификатов, при продаже в рассрочку, при выдаче и погашении займов, при возврате товаров, при оптовой торговле).
•ККТ при работе на ЕНВД и патентной системе налогообложения, что вводится нового. Налоговый вычет при покупке ККТ для ИП на ЕНВД и патенте.
6. Расчеты с подотчетными лицами через онлайн-кассы:
•Нормативное регулирование учета расчетов с подотчетными лицами:
•Проверка расчетов с подотчетными лицами инспекторами.
Новый порядок оформления и оплаты командировки.
•Документальное подтверждение и экономическая оправданность представительских расходов.
•Порядок учета выдачи наличных денежных средств на хозяйственные расходы.
7. Проверки кассовой дисциплины:
•что и как проверяет налоговая
•Как по-новому проводят контрольные закупки и какие права у проверяющих. Штрафы и новые сроки давности по кассовым нарушениям;
•работа с кабинетом ККТ на сайте налоговой службы
•предоставление сведений и документов налоговому органу – новый регламент в действии
•штрафы и способы их минимизации.
•как избежать штрафа за неприменение ККТ, порядок действий.
•ответственность за оказание услуг без кассы.
8. Другие вопросы:
•Кто освобожден от ее применения до 2021 года?
•Я купил квартиру в многоквартирном доме, но не вступил в ТСЖ. Придется ли ТСЖ из-за меня покупать онлайн-кассу?
•Особенности применения ККТ при оказании услуг через Интернет:
- оплата через агента.
- оплата через расчетный центр.
- оплата через банк.
•Если товар привозит курьер, то в пробиваемом им чеке должна стоять его фамилия
•Утверждены требования к ККТ, применяемой при расчетах за товары, подлежащие обязательной маркировке
Семинар (II блок) будет проходить 1 октября с 10-00 до 13-00 по адресу: ул. Ленина 69 (территория резиновой фабрики).
III блок. «Налоговый контроль за налогоплательщиками и налоговые проверки: 2019-2020гг. Что нового?»
I. Новое о налоговом контроле в 2019 году.
•Как будет работать новая статья 93.2 НК РФ (аудиторская тайна). Соблюдение налоговыми органами новых сроков для камеральной проверки и новых требований по дополнительным мероприятиям контроля. Сроки для встречной проверки, новые основания для блокировки счета и другие изменения. Спецотделы налоговых органов для поиска схем по обналичке и однодневок.
•Статья 54.1 НК РФ и ее влияние на налоговую практику. Как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента. «Виновная осведомленность» должностных лиц. Судебные решения о необоснованной налоговой выгоде.
•Вызов инспекторами налогоплательщиков на комиссию по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам. Выявление налоговиками «конвертных» схем выплат зарплаты. Наличие схем оптимизации налогов, опасных для налогоплательщика. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? «Борьба» контролирующих органов с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками».
•Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Когда по долгам компании будет отвечать директор, а когда главный бухгалтер. Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главбуха. Контроль за ценой сделки. Новое во взаимодействии ФНС, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
•Автоматическая система контроля за уплатой НДС – новации 2019 года. Разоблачение налоговыми органами схем необоснованного возмещения НДС. Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС. Как защититься от обвинений в неуплате налога. Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которые должны знать налогоплательщики.
•Все виды проверок, проводимых налоговыми органами:
Новый риск-ориентированный подход
- Полномочия и контрольные функции ФНС и ее территориальных органов (где узнать эту информацию, чтобы ничего не упустить?) Границы полномочий налоговых органов разного уровня, изменение функционала налоговой службы и ее подразделений в 2019 году и что изменится в 2020 году?
- Взаимодействие органов ФНС России с другими правоприменительными органами при осуществлении контрольных функций. Информация, получаемая от банков, аудиторов, нотариусов, контрагентов.
- Виды санкций, налагаемых по итогам проверок.
•Проверка: Ваши действия. Регламент проведения налоговой проверки (важные нюансы). Права и обязанности сторон проверки. Какие нарушения порядка проведения проверки помогут отменить решение проверяющих по формальным основаниям. Выгодно ли представление апелляционной жалобы. Выполнение требований проверяющих, без предоставления избыточных сведений об организации.
•Камеральная и выездная проверка: что важно знать. Как избежать штрафа за непредставление или несвоевременное представление документов, истребуемых налоговиками.
•Встречная проверка: какие документы и пояснения по цепочке контрагентов необходимо представлять в налоговые органы. Меры ответственности за нарушение требований налоговых органов при встречной проверке.
•Основные вопросы спора налогоплательщика с проверяющими– обсуждаем на практических примерах: Деловая цель хозяйственных операций и сделок. Реальность хозяйственных операций. Однозначная квалификация всех хозяйственных операций. Существует ли взаимозависимость участников сделок? Соответствие договорных цен рыночным. Чем доказывается реальность фактического существования контрагентов? и др.
•Построение зашиты: от возражений на акт до иска в суд: объяснения специфики и масштабов деятельности налогоплательщика, экономические и правовые аргументы, анализ фактических обстоятельств, прецеденты из судебной практики – примеры и ситуации.
•Доказательства на стадии мероприятий налогового контроля и на судебной стадии: какие, когда представляются и т.д.
•Ответственность за налоговые правонарушения и преступления, выявляемые по результатам проверки. Виды, порядок привлечения к ответственности, вынесение решения о применении финансовых санкций. Квалификация налогового преступления по УК РФ. Уголовная ответственность должностных лиц.
II. Банковский и налоговый контроль: новые изменения 115-ФЗ с 27.06.2019 года.
1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ: история появления, сфера влияния, Росфинмониторинг.
2. Принудительное закрытие расчетного (лицевого) счета и попадание в «черный список». Последствия.
3. Почему вам заблокируют расчетный счет? Разбираемся в 115-ФЗ
•Что поменялось в работе банка и как это повлияло на его клиентов.
•Новые методические рекомендации ЦБ России коммерческим банкам.
•Облагается ли налогом перевод с карты на карту?
•Новые основания для приостановления операций по картам россиян без их согласия.
7. Контроль операций с высокими налоговыми рисками.
8. Контроль кассовой дисциплины: онлайн-кассы, как источник сведений для налоговых органов. Проверки применения и участие банков в этих проверках.
9. Контроль за интересами лица за границей.
10. Как не попасть под банковский контроль в 2019 - 2020 гг.:
•Профилактические меры по предупреждению возможных рисков. Рекомендации из личной практики.
•Есть ли реальная возможность «выбраться из черного списка»? Рекомендации, судебная практика.
•Как не остаться без счета из-за налогов и корпоративных карт.
•Как не попасть под банковский контроль по НДС.
•Как оспорить отказ банка в проведении операции или открытии счета.
•Как разблокировать счет и выйти из черного списка.
III. Усовершенствование системы ФНС по налоговому мониторингу.
•Подготовка налоговым ведомством концепции по дальнейшему совершенствованию системы налогового мониторинга.
•Система дистанционного налогового контроля налогоплательщика.
•Повышение уровня доверия налогоплательщика к новой системе налогового администрирования.
Семинар (III блок) будет проходить 1 октября с 14-00 до 17-00 по адресу: ул. Ленина 69 (территория резиновой фабрики).
